Differenz- oder regelbesteuert: so erkennst du es
Differenz- oder regelbesteuert ist kein Etikett, das jemand willkürlich vergibt. Es folgt daraus, bei wem das Auto gekauft wurde, und entscheidet, was dir beim Verkauf bleibt.
So erkennst du es am Inserat
Ein Händler schreibt es meist dazu: differenzbesteuert oder Umsatzsteuer ausweisbar. Steht nichts dabei, ist die Frage einfach: konnte der Vorbesitzer die Vorsteuer abziehen?
- Privatverkäufer: fast immer differenzbesteuert
- Ehemaliger Leasingwagen oder Firmentransporter: oft regelbesteuert
- Händler ohne Angabe: nachfragen, und zwar schriftlich
Warum es beim Verkauf zählt
Bei einem regelbesteuerten Auto ziehst du beim Einkauf die Vorsteuer ab und weist sie beim Verkauf aus. Bei einem differenzbesteuerten Auto gibt es nichts abzuziehen, und du führst nur auf deine Marge ab.
Verkaufst du an einen gewerblichen Käufer, der Vorsteuer ziehen will, ist ein regelbesteuertes Auto für ihn attraktiver. Verkaufst du an privat, ist es ihm egal und bei einem differenzbesteuerten Auto bleibt dir mehr.
Der Fehler, der Geld kostet
Ein differenzbesteuertes Auto mit ausgewiesener Umsatzsteuer zu verkaufen ist ein Fehler, den du selbst bezahlst. Umgekehrt genauso: Vorsteuer auf ein differenzbesteuert gekauftes Auto gibt es nicht, denn es wurde keine gezahlt.
Bist du bei einem konkreten Fahrzeug unsicher, stell die Frage dem Verkäufer schriftlich und heb die Antwort auf.
Häufige Fragen
Ist mein Auto differenz- oder regelbesteuert?
Schau, bei wem es gekauft wurde. Von privat: differenzbesteuert. Von einem vorsteuerabzugsberechtigten Unternehmen: regelbesteuert. Steht es nicht auf der Rechnung, frag den Verkäufer und heb die Antwort auf.
Was ist der Unterschied?
Bei einem regelbesteuerten Auto weist du Umsatzsteuer auf den vollen Verkaufspreis aus und der gewerbliche Käufer kann sie ziehen. Bei einem differenzbesteuerten Auto führst du nur auf deine Marge ab und es steht keine abziehbare Steuer auf der Rechnung.
Kann ein differenzbesteuertes Auto wieder regelbesteuert werden?
Nein. Der Charakter folgt aus dem Einkauf und ändert sich nicht durch den Weiterverkauf.
Diese Seite erklärt die Grundregeln und ist keine Steuerberatung. Für deine Situation, und erst recht bei Import, Export oder grenzüberschreitendem Handel, frag deinen Steuerberater oder das Finanzamt.
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